Самозанятые граждане: критерии определения и правовые нюансы

[Adm]

Минюст разработал законопроект о статусе самозанятых граждан.

Законодательное определение понятия «самозанятые граждане» необходимо для обеспечения защиты прав таких лиц и предоставления им льгот.

Минюст России разработал законопроект о самозанятых гражданах в РФ, об этом сообщается на сайте ведомства.

Соответствующий проект закона предусматривает закрепление критериев, разграничивающих категории самозанятых лиц от индивидуальных предпринимателей и граждан, осуществляющих деятельность по трудовому договору.

По поручению первого вице-премьера Игоря Шувалова Министерство юстиции при участии Минэкономразвития, Минтруда и Минфина разработало соответствующие поправки в закон о занятости.

Самозанятыми является большое количество экономически активных граждан, фактически осуществляющих на свой риск предпринимательскую деятельность без привлечения наемных работников и регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей (например, репетиторы, сиделки, няни).

Законодательное закрепление критериев определения понятия «самозанятые граждане» необходимо для обеспечения защиты прав таких граждан, установления упрощенного порядка их деятельности, предоставления им льгот, подчеркнули в Минюсте.

Президент России Владимир Путин ранее говорил о необходимости улучшения условий для ведения бизнеса в стране. В частности, он предложил в течение 2017 года определить статус самозанятых граждан.

Минюст разработал законопроект о статусе самозанятых граждан. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Минтруд предлагает вывести самозанятых из-под действия Трудового кодекса.

Минтруд предлагает вывести самозанятых из сферы действия трудового законодательства. Эта информация была опубликована на портале проектов нормативных правовых актов 31 июля, сообщила пресс-служба Минтруда.

Согласно поправкам в Трудовой кодекс России, из предмета регулирования трудового законодательства планируется исключить деятельность самозанятых и работодателей — физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, из предмета регулирования трудового законодательства.

Сообщается, что такое решение принято в связи с тем, что подобная деятельность зачастую ведется без соответственного оформления отношений. Кроме того, в таких случаях практически отсутствует контроль за соблюдением трудового законодательства.

Речь идет о деятельности граждан, связанной с частными услугами по репетиторству, уходу за детьми и больными, а также уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства, которые часто осуществляются без соответствующего оформления.

Таким образом, работодатель не может нести обязанности, которые предусмотрены Трудовым кодексом. В связи с этим, учитывая комплексный характер проблемы, совместно с изменениями планируется внести поправки и в трудовое законодательство, касательно отдельных категорий работников.

Минтруд предлагает вывести самозанятых из-под действия Трудового кодекса. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Самозанятых готовят к эксперименту.

Госдума обещает вскоре принять законопроект об их налогообложении. Депутаты намерены рассмотреть законопроект о введении налогового спецрежима для самозанятых осенью, чтобы соответствующий эксперимент заработал в четырех регионах-пилотах уже с 1 января 2019 года. Какой будет ставка платежа, точно еще не известно: в Думе говорят о 4%, а в правительстве — о 4% для самозанятых, работающих с физлицами, и о 6% — для тех, кто оказывает услуги организациям. Нет пока и определенности, в какие внебюджетные фонды будет расщепляться налог — только на ОМС или еще в Фонд пенсионного страхования.

Сегодня на заседании комитета Госдумы по бюджету и налогам его председатель Андрей Макаров сообщил, что работа над законопроектом о налоге для самозанятых «реально закончена»: нормы документа уже «отработали со всех сторон — с налоговой и Минфином». Депутат уточнил, что закон о введении в порядке эксперимента такого режима в четырех регионах России (Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области) следует в окончательном виде принять до конца года, чтобы он заработал с 1 января 2019-го.

Как подчеркнул депутат, срок эксперимента планируется определить в десять лет, гарантировав неизменность налоговой ставки и оставив возможность другим регионам присоединиться к нему в любой момент.

«Если эксперимент пойдет успешно, то буквально в следующем году сможем принять решение, чтобы, скажем, через год уже сделать его постоянным и для всей страны или чтобы все могли к нему подключиться», — сообщил Андрей Макаров.

Согласно ранее звучавшим планам Федеральной налоговой службы (ФНС), самозанятые смогут платить налоги через специальное мобильное приложение — без сдачи справок и налоговой отчетности.

Что касается ставки, то, как уточнил Андрей Макаров, «предлагается сейчас, что это будет 4%».

На прошлой неделе заместитель главы Минфина Илья Трунин также говорил о высокой готовности законопроекта. По поводу ставок замминистра сообщал, что «есть разные варианты, но мы остановимся на каком-то одном в ближайшее время», и добавил, что «скорее предлагаем оставить ставки 4% и 6%».

В конце августа вице-премьер Татьяна Голикова также говорила о двух ставках: для самозанятых, которые предоставляют услуги физлицам, — 4%, юрлицам, — 6%.

По ее словам, налог будет включать в себя страховые взносы на обязательное медицинское страхование, при этом правительство не будет отказываться от выплаты самозанятым страховых пенсий по старости.

Кроме того, сегодня Андрей Макаров отметил, что 50% налоговых поступлений от самозанятых предлагается зачислять в региональный бюджет, 50% — в муниципальный по месту регистрации гражданина. Ранее «Опора России» в письме Минфину говорила о необходимости 100% передачи средств муниципалитетам, для того чтобы заинтересовать их в увеличении числа самозанятых на своей территории. По данным ФНС на 1 августа, всего в 2017—2018 годах в России были зарегистрированы 1839 самозанятых.

Дарья Николаева.

Самозанятых готовят к эксперименту. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

В Думе уточнили заявление о штрафе для самозанятых.

Москва. 22 октября. INTERFAX.RU — Госдума может ввести штрафы для плательщиков налога на профессиональный доход, которые зарегистрировались как самозанятые, но при этом не платят налоги, заявил глава думского комитета по бюджету Андрей Макаров.

Макаров уточнил, что речь идёт о штрафах только для тех, кто зарегистрировался как самозанятый, но нарушил условия выставления чека. Эти штрафы уже предусмотрены в законопроекте. Так, в частности, при проведении пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек, но не менее 1000 рублей. При повторном подобном нарушении в течение шести месяцев штраф будет в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек, но не менее 5000 рублей.

Для тех, кто не участвует в новой системе, все остается по-прежнему — их ответственность при неуплате налогов будет такой же, как сейчас.

«Мы вводим штраф в рамках этого режима. Если кто-то не вошел в режим, если выявится, что он не платит налоги — у него общая уголовная или обычная налоговая ответственность по тем статьям, которые у него будут — не заплатил НДФЛ, в зависимости от суммы неуплаты налога, и т. д. Тут ничего не меняется», — подчеркнул глава комитета.

«Ничего другого здесь нет. Это режим для тех, кто уже зарегистрировался. То есть ты сам заявил, что этим пользуешься, ты сам пошёл на этот режим, и ты его нарушаешь. Только для них», — отметил Макаров.

Ранее глава думского комитета по бюджету Андрей Макаров выступил с заявлением, что Госдума может ввести штрафы для самозанятых, которые получают доход от своей профессиональной деятельности, но не зарегистрировались и не платят налоги.

Как сообщалось, 25 октября Госдума планирует рассмотреть в первом чтении пакет депутатских законопроектов о введении в РФ налога на профессиональный доход. Эксперимент планируется провести в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года. По словам Макарова, целый ряд регионов хочет присоединиться к эксперименту, но авторы законопроекта против: выбранные субъекты РФ лучше всего готовы технологически.

Новым режимом смогут воспользоваться физические лица (в том числе и ИП), которые получают доходы от деятельности, в том случае, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Налоговая ставка устанавливается в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам, и 6% в отношении доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам. Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, — не более 2,4 млн рублей в год (200000 рублей в месяц).

В Думе уточнили заявление о штрафе для самозанятых. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Госдума приняла в I чтении проекты о налоговом эксперименте для самозанятых.

МОСКВА, 25 окт — РИА Новости. Госдума приняла в первом чтении пакет из трех законопроектов о проведении в 2019—2028 годах в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане эксперимента, предусматривающего введение налога на профессиональный доход для самозанятых граждан.

Авторами этих законодательных инициатив выступили депутаты Андрей Макаров, Надежда Максимова, Владислав Резник, Леонид Симановский, Глеб Хор, сенаторы Евгений Бушмин, Мухарбий Ульбашев и другие присоединившиеся впоследствии к ним парламентарии.

На новый спецрежим смогут перейти граждане, чей доход не превышает 200 тысяч рублей в месяц (2,4 миллиона рублей в год), которые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Регистрация лиц, пожелавших перейти на новый режим налогообложения, будет возможна без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог», также как и уплата налога.

Доходы граждан, перешедших на уплату налога на профессиональный доход, от реализации товаров работ и услуг физлицам будут облагаться по ставке 4%, а если они реализованы ИП и юрлицам — 6%. Уплата налога осуществляется ежемесячно. В случае перехода на новый режим налогообложения самозанятые граждане освобождаются от уплаты НДФЛ (13%) и получают право на налоговый вычет в пределах 10 тысяч рублей. Плательщикам налога на профессиональный доход для получения страховой пенсии предоставляется возможность добровольно уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование в любом размере с ограничением максимального размера таких взносов.

Устанавливается налоговая ответственность за нарушение зарегистрированными в качестве самозанятых гражданами порядка формирования и сроков передачи фискального чека. «То есть фактически такая ответственность будет наступать тогда, когда такой зарегистрированный гражданин не заплатил налог с продажи конкретного товара или услуги», — пояснил РИА Новость зампред бюджетного комитета Леонид Симановский.

При первом нарушении, по его словам, такое лицо заплатит штраф в размере 20% от полученной суммы, но не менее 1 тысячи рублей. При повторном в течение шести месяцев нарушении штраф будет взиматься уже в размере всей суммы расчета, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее 5 тысяч рублей, отметил депутат.

Для тех, кто не зарегистрировался в качестве самозанятых, и, получая доход, не платит НДФЛ, который на данный момент составляет 13%, ответственность за неуплату налога будет такой же, как и сейчас, то есть в зависимости от суммы неуплаченного налога. «При этом следует помнить, что в случае неуплаты НДФЛ с дохода, который превышает 900 тысяч рублей, наступает уже уголовная ответственность», — напомнил зампред бюджетного комитета.

Госдума приняла в I чтении проекты о налоговом эксперименте для самозанятых. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Самозанятых освободят от уплаты первых 10 тысяч рублей налога.

Заместитель министра финансов России Илья Трунин сообщил, что в качестве бонуса люди, которые вступят в систему налогообложения для самозанятых, получат возможность не платить первые 10 тыс. руб. налога.

«В законопроекте это называется умными словами “налоговый вычет”, но, по сути, это возможность не платить первые 10 тыс. руб. налога, который будет исчислен», — рассказал он в интервью телеканалу «Россия-24».

По мнению министра, эта мера позволит «попробовать функционировать в этом режиме, не неся никаких дополнительных издержек, и в то же время оформляя свои взаимоотношения с государством» (цитата по ТАСС).

22 октября комитет Госдумы по бюджету и налогам рекомендовал принять в первом чтении законопроект о запуске с 2019 года эксперимента по регистрации самозанятых через мобильное приложение и уплате ими налога.

Эксперимент будет действовать в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Для физлиц ставка составит 4%, ИП и юрлиц — 6%. Первое чтение законопроекта назначено на 25 октября.

Самозанятых освободят от уплаты первых 10 тысяч рублей налога. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

На популяризацию института самозанятых хотят выделить миллиард рублей.

МОСКВА, 9 ноя — РИА Новости. Власти РФ планируют выделить около 1 миллиарда рублей на популяризацию института самозанятых в 2019—2021 годах, следует из поправок правительства РФ ко второму чтению проекта бюджета РФ на эти годы.

В документе отмечается, что средства будут выделены на проведение федеральной информационной кампании по популяризации института самозанятых.

В 2019 году предлагается предусмотреть 215 миллионов рублей, в 2020 году — 430 миллионов рублей, в 2021 году — 400 миллионов рублей.

Ранее Госдума приняла в первом чтении пакет законопроектов о налоговом режиме для самозанятых — так называемом налоге на профессиональный доход.

На него смогут перейти самозанятые граждане, в том числе индивидуальные предприниматели, чей доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год, и которые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Регистрация лиц, пожелавших перейти на новый режим налогообложения, будет возможна без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог».

Ставка налога для них составит 4% с полученного дохода, если предприниматель работает с физлицами, и 6% — если он обслуживает интересы юридических лиц. В порядке эксперимента налоговый режим будет работать с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в четырех субъектах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.

На популяризацию института самозанятых хотят выделить миллиард рублей. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Госдума приняла закон по введению налога на профессиональный доход (закон о самозанятых).

Москва. 15 ноября. INTERFAX.RU — Налог на профессиональный доход будет введен в качестве эксперимента в четырех регионах.

Госдума РФ приняла в окончательном, третьем чтении пакет законов о проведении в четырех регионах РФ эксперимента по введению налога на профессиональный доход (закон о самозанятых).

Закон предполагает, что с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан будет введен налог на профессиональный доход.

Налоговая ставка устанавливается в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от реализации индивидуальным предпринимателям (ИП) и юридическим лицам.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн рублей в год (200 тысяч рублей в месяц).

Новым режимом смогут воспользоваться физические лица (в том числе и ИП), которые получают доходы от деятельности, в случае, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

В законе уточняется, что к профессиональному доходу также относится доход от использования имущества. Также оговаривается, что на новый режим смогут перейти ИП, но только в случае, если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Регистрацию физических лиц и ИП планируется проводить без визита в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог». При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения выдается фискальный чек, данные которого автоматически передаются в налоговый орган. Также предусмотрено взаимодействие налогоплательщика с налоговым органом через оператора электронной площадки или кредитную организацию.

В законе прописан ряд исключений. Так, не смогут перейти на новый налоговый режим лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке. Не попадают под закон «лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав», а также лица, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых.

Арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты не смогут перейти на эксперимент по введению налога на профессиональный доход.

Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от профессиональной деятельности. Также они не уплачивают НДС, за исключением ситуации при ввозе товаров на территорию РФ.

Правила выплаты налога

Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный месяц. Кроме того, плательщикам налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов. Лица, перешедшие на данный режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более десяти тысяч рублей.

В перечень доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, включены доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажи долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.

При переходе на новый режим гражданин должен указать регион, на территории которого им ведется деятельность. Если деятельность ведется в нескольких регионах, то гражданин сам решает, где ему регистрироваться. При этом место ведения деятельности можно менять не чаще одного раза в календарный год. Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов в случае возврата денежных средств.

В течение десяти лет проведения эксперимента установленные в нем изначально налоговые ставки не могут увеличиваться, также не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 млн рублей за календарный год).

Согласно принятой версии закона в региональные бюджеты планируется направлять 63% дохода от введенного налога, в бюджет федерального фонда ОМС — 37% доходов.

О штрафах

Закон предусматривает штрафы в случае нарушения порядка передачи фискального чека (или его непередачи) от налогоплательщика к налоговым органам. Сумма штрафа для налогоплательщиков — 20% от суммы расчетов, на которую в установленном порядке не сформирован фискальный чек. Если в течение шести месяцев правонарушение совершено повторно, то штраф накладывается в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек.

Уточняется, что в случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологических сбоев, в результате которых налогоплательщики не смогут передать данные, их обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя. Ранее, при обсуждении законопроекта на комитете по бюджету Госдумы, глава комитета Андрей Макаров заверил, что с налоговой службой была достигнута договоренность о неприменении штрафов в первый год проведения эксперимента. «Мы договорились с налоговой службой о том, что штрафы по крайней мере в течение первого года эксперимента налоговая служба просто не будет применять», — сказал Макаров.

От оплаты популяризации отказались

В понедельник при обсуждении поправок в бюджет РФ на 2019−2021 годы Минэкономразвития предложило выделить в 2019 году 215 млн рублей, в 2020 году — 430 млн рублей и в 2021 году — 400 млн рублей на проведение федеральной информационной кампании по популяризации института самозанятых.

Мы исходили из того, что режим самозанятых — это принципиально новый режим, которого до этого не было в отечественном законодательстве, это абсолютно новая сущность, и для того, чтобы сейчас стимулировать вхождение граждан в наш новый режим работы, необходимо проведение специальных разъяснительных мероприятий.

Вадим Живулин, замглавы Минэкономразвития

Данную позицию не поддержал Минфин. «Что касается вопросов популяризации закона, то обычными инструментами, в том числе федеральными каналами, которые у нас имеют государственную поддержку, государственными средствами массовой информации, будем проводить необходимую работу для того, чтобы провести разъяснения для граждан, что важно соблюдать закон и быть законопослушным при таком упрощенном и льготном режиме, нежели находиться постоянно в зоне риска», — сообщила первый замглавы Минфина Татьяна Нестеренко.

В итоге поправка о выделении средств на популяризацию режима самозанятых была отозвана.

Госдума приняла закон по введению налога на профессиональный доход (закон о самозанятых). Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Неработающих россиян предложили штрафовать за неуплату взносов.

Неработающие граждане должны будут самостоятельно платить за себя все страховые взносы в социальные фонды — пенсионный, ОМС и соцстраха. Касается это только здоровых людей трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают.

Подробней можно прочитать ЗДЕСЬ.

[Adm]

Совет Федерации одобрил закон о налогах для самозанятых граждан.

МОСКВА, 23 ноя — РИА Новости. Совет Федерации на заседании в пятницу одобрил пакет законов о налогах для самозанятых граждан.

Согласно документам, в 2019—2028 годах в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях пройдет эксперимент по вводу налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых.

На новый режим смогут перейти граждане, чей доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год.

Они не должны иметь работодателя и наемных работников, но могут получать доходы от использования имущества.

Если самозанятые реализуют товары, работы, услуги или имущественные права физическим лицам, ставка налога составит четыре процента. В том случае, если потребителем выступит индивидуальный предприниматель или юридическое лицо — шесть процентов. При этом участники эксперимента освобождаются от уплаты 13-процентного НДФЛ.

При переходе на НПД нужно будет указать регион ведения деятельности. Если она ведется в нескольких субъектах, то надо будет выбрать один. Менять регион можно только один раз в год.

На весь десятилетний срок эксперимента вводится запрет на увеличение ставки НПД и уменьшение предельного размера доходов.

Также сенаторы одобрили продление на 2019 год налоговых каникул для некоторых категорий самозанятых граждан (няни, репетиторы, домработницы).

Простая регистрация

Зарегистрироваться для перехода на НПД и платить его можно будет через мобильное приложение «Мой налог».

При расчете с покупателем приложение формирует чек, который автоматически передается и в налоговый орган. Раз в месяц там будут формировать уведомление на уплату налога.

Плательщик сможет уполномочить банк или оператора электронной площадки уплачивать налог и обмениваться информацией с налоговыми органами.
Ответственность за нарушения

При нарушении сроков и порядка передачи в налоговую службу сведений о произведенных расчетах наступает ответственность. При первом нарушении она составит 20 процентов от суммы расчета, при повторном в течение шести месяцев — 100 процентов.

Ответственность предусмотрена и для банка или оператора электронной площадки, которых самозанятый гражданин уполномочит передавать данные. Для них штраф также составит 20 процентов от суммы, но не менее 200 рублей за каждый непереданный расчет.

Совет Федерации одобрил закон о налогах для самозанятых граждан. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→