Ваша зарплата с точки зрения работодателя.Отчисления,налоги.

[Adm]

Ваша зарплата с точки зрения работодателя. Отчисления, налоги.

Полезная информация в шапке и теме постоянно обновляется, читайте новые статьи и рекомендации в сообщениях ниже!

У нас есть отдельный раздел форума для самых интересных новостей, полезных статей и их обсуждения по данной тематике, который находится ЗДЕСЬ.

__________________________________________________________

Вопросы нарушения трудового законодательства. Государственная инспекция труда в города Москве.

115582, Москва, ул. Домодедовская, д. 24, корп. 3

Контактный телефон: (495) 343-91-90

Консультацию по вопросам трудового законодательства Вы можете получить в "on-line" режиме по вторникам, пользуясь системой СКАЙП, используя позывной "gitmoscow".

Адреса и телефоны государственных инспекций труда в Москве и Московской области можно посмотреть ЗДЕСЬ.

Ваша зарплата с точки зрения работодателя. Отчисления, налоги. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Получал ли работник имущественный вычет у другого работодателя, проверять не надо.

Правила предоставления имущественных вычетов с 2014 года сильно изменились. Теперь такой вычет по НДФЛ можно получить сразу у нескольких работодателей.
Какие документы для этого понадобятся, уточнила ФНС в письме от 28.07.2014 № БС-3-11/2497@.

Чтобы получить вычет у работодателя, работник должен принести ему (абз. 1 п. 8 ст. 220 НК РФ):

• заявление;
• уведомление из налоговой инспекции, которое подтверждает его право на имущественный вычет.

Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 № ММ-7-3/714@. В нем должны быть указаны, в том числе, реквизиты конкретного работодателя, которому данное уведомление и будет предоставлено налогоплательщиком. В уведомлении налоговики пропишут также сумму вычета, которую работник может получить именно у данного работодателя.

И если работник может получить вычет у нескольких работодателей, ему налоговики выдадут сразу несколько уведомлений. Если, конечно, он их запросит: работник в своих заявлениях в налоговую инспекцию на выдачу уведомлений для своих работодателей должен указать конкретные суммы вычетов, которые они планируют получать у каждого из них. А вот имеет ли он на них право, проверит уже налоговая инспекция.

Получал ли работник имущественный вычет у другого работодателя, проверять не надо. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Как подтвердить права на имущественный вычет у нескольких работодателей.

Действующая в настоящий момент форма уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный вычет, утвержденная приказом ФНС России от 25.12.2009 № ММ-7-3/714@, учитывая его адресный характер, содержит в том числе реквизиты конкретного работодателя, которому данное уведомление будет представлено налогоплательщиком, а также сумму имущественных налоговых вычетов, подтвержденную налоговым органом для получения у данного работодателя.

ФНС России в письме от 28.07.2014 № БС-3-11/2497@ разъяснила, что в случае подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у нескольких работодателей налоговым органом будет выдано соответствующее количество уведомлений. При этом налогоплательщику следует в соответствующих заявлениях, представляемых в налоговый орган, указывать конкретные суммы вычетов, которые он планирует получать по каждому месту работы.

Как подтвердить права на имущественный вычет у нескольких работодателей. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Пособие в связи с выходом на пенсию не облагается НДФЛ.

Если компания выплачивает сотруднику, который увольняется в связи с выходом на пенсию, единовременную выплату, то она освобождается от обложения НДФЛ.

Подробней можно прочитать ЗДЕСЬ.

[Adm]

Заработок, выплаченный работнику за время вынужденного прогула, облагается НДФЛ.

На средний заработок за время вынужденного прогула, выплаченный по решению суда, работодатель должен начислить НДФЛ.

Об этом Минфин России напомнил в письме от 24.07.14 № 03-04-05/36473.

В случае незаконного отстранения от работы, перевода на другую работу или увольнения работник обращается за защитой своих нарушенных прав в комиссию по трудовым спорам (при ее наличии на предприятии), в государственную инспекцию труда или суд. В соответствии со статьей 394 ТК РФ орган, рассматривающий индивидуальный трудовой спор, принимает решение о выплате работнику среднего заработка за время вынужденного прогула или разницы в заработке за период выполнения нижеоплачиваемой работы.

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (ст. 210 НК РФ). Перечень необлагаемых доходов установлен статьей 217 НК РФ. Суммы среднего заработка, выплаченные за время вынужденного прогула, в указанной норме не упомянуты. Следовательно, указанная сумма облагается НДФЛ в общем порядке, пояснили в Минфине.

Аналогичная позиция выражена в письме ФНС России от 16.11.11 № ЕД-3-3/3745.

Заработок, выплаченный работнику за время вынужденного прогула, облагается НДФЛ. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Московские профсоюзы предлагают ввести четырехдневную рабочую неделю.

Московские профсоюзы предлагают правительству ввести четырехдневную рабочую неделю, а также почасовую оплату труда, сообщил зампредседателя Московской Федерации профсоюзов Сергей Чиннов.

Подробней можно прочитать ЗДЕСЬ.

[Adm]

Сколько мы платим налогов на самом деле.

Бытует мнение, что россияне платят слишком мало налогов, тем самым паразитируя на теле богатого нефтью государства. Действительно, по сравнению с европейскими странами, где сумма налогов составляет 40-60% от доходов, наши 13% выглядят весьма и весьма скудно. Однако все не так просто, как кажется на первый взгляд.

На самом деле налог на доходы физических лиц в 13% - это только вершина айсберга, большую часть которого представляют собой скрытые налоги. Помимо официального процента с заработной платы гражданин России дополнительно отдает значительную долю зарабатываемых им денег.

Во-первых, помимо подоходного налога государство получает 34% в качестве страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Нужно отметить, что несмотря на то, что обе суммы будет платить работодатель как агент, это деньги, заработанные работником. То есть в отсутствие налоговой нагрузки заработная плата была бы выше на 47%.

То есть если человек получает зарплату 30 тысяч, то после уплаты НДФЛ у него остается 26100. 34% ЕСН платит за тебя работодатель, то есть берем 30к за 66%, таким образом получается что полная зарплата работника составляет 45400.

Если бы все граждане платили бы налоги самостоятельно, скажешь работник получил бы на руки 45400, а потом относил из них 19300 в налоговую, то у людей бы резко возросла гражданская активность и они бы гораздо активнее спрашивали с государства.

Мне кажется это сделано именно для того, чтоб граждане не интересовались вопросом - плачу налоги, где дороги.

Это лишь те налоги которые 100% с нас берет государство.

Но в подавляющем большинстве люди на зарплату покупают еду, вещи и так далее.

В таком случае они еще оплачивают налог на добавленную стоимость (НДС) 18% и опять эти деньги идут в государство.

Так же люди живут в квартирах и домах, они оплачивают ЖКХ услуги (в домах конечно меньше). При этом налоговая составляющая в ЖКХ доходит до 50%. Оплатили вы ЖКХ услуги за месяц, скажем 4000 рублей, из них от 1000 до 2000 вы уплатили в бюджет.

Но и это еще далеко не все. Мы платим государственные пошлины, земельный налог, налог на недвижимость. Кроме того, значительные налоги платят владельцы автомашин. Начнем с того, что в стоимость импортной автомашины входят таможенные пошлины плюс налоги, которые составляют 40-50% от ввозной стоимости автомобилей. Принято считать, что эти пошлины платит лишь тот, кто покупает иномарку, но косвенным образом пошлина есть и в стоимости российских машин. Ведь таможенные барьеры поднимают уровень цен, позволяя российским маркам удерживать цены на более высоком уровне. Также автовладелец из своего кармана оплачивает налог на собственность, ОСАГО, техосмотр и довольно большой транспортный налог. Не стоит забывать и про акцизы на бензин.

Таким образом выходит, что мы платим довольно высокий процент налогов, если считать с НДС то больше 50% из зарплаты уходит только на налоги.

Сколько мы платим налогов на самом деле. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Почему в вакансиях не указывают уровень зарплаты.

Все чаще на сайтах по поиску работы можно встретить вакансии, в которых работодатели не указывают информацию о зарплате. И если раньше подобной невнимательностью они грешили в отношении вакансий для топов и высшего руководства, то сейчас нередко уровень зарплаты умалчивается и в описании линейных позиций. Почему? Попробуем разобраться.

Подробней можно прочитать ЗДЕСЬ.

[Adm]

Суточные в фиксированном размере при разъездном характере работы взносами не облагаются.

В трудовом или коллективном договоре можно прописать любую сумму суточных сотрудникам, работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер.

Эта компенсация не облагается страховыми взносами в полном размере, даже если выплаты производятся в фиксированном размере без подтверждающих расходы документов. К такому выводу пришел Высший арбитражный суд в определении ВАС от 09.07.14 № ВАС-8467/14 об отказе в передаче дела в Президиум (дело № А65-12595/2013).

Суть спора

Напомним, компенсационные выплаты, связанные с выполнением работниками трудовых обязанностей, не облагаются страховыми взносами (подп. «и» п. 2 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ). Перечень выплат, полагающихся тем, чья постоянная работа осуществляется в пути или имеет разъездной характер, приведен в статье 168.1 Трудового кодекса. В частности, таким работникам возмещаются расходы по проезду, найму жилья, суточные либо полевое довольствие. Размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками определенных категорий работников, устанавливаются трудовым или коллективным договором (иным локальным нормативным актом).

Руководствуясь данными нормами, транспортная компания на основании трудового договора, а также локального акта выплачивала своим водителям компенсации (суточные) в размере 1000 руб. за каждые сутки, проведенные вне места постоянного жительства. На суммы компенсаций страховые взносы не начислялись.

Чиновники ФСС решили, что поскольку выплаты производились в фиксированном размере, то они являются надбавками за разъездной характер работы, то есть частью зарплаты. Следовательно, должны облагаться страховыми взносами.

Решение суда

Однако суды всех инстанций, включая коллегию ВАС, с позицией чиновников не согласились. ФАС напомнил, что базой для расчета страховых взносов являются выплаты, начисленные работнику в связи с выполнением им трудовых обязанностей.

При этом есть два вида компенсационных выплат:

- связанные с особыми условиями труда и являющиеся частью зарплаты (ст. 129 ТК РФ);
- установленные в целях возмещения работникам затрат, связанных с исполнением ими трудовых или иных предусмотренных законом обязанностей (ст. 164 ТК РФ).

Выплаты компенсационного характера как разновидность оплаты труда (ст. 129 ТК РФ) обычно начисляются от должностного оклада или тарифной ставки и зависят от определенного трудового результата. А в данном случае фиксированные размеры компенсаций установлены в связи с необходимостью возмещать дополнительные расходы, связанных с проживанием водителей-экспедиторов вне места постоянного жительства (суточные). Эти выплаты производились вне зависимости от трудового результата и зависели лишь от одного — от количества фактически проведенных в пути суток.

В отличие от служебных командировок, для подтверждения факта нахождения водителей-экспедиторов в пути не требуется составление командировочного удостоверения. В данном случае факт нахождения работника в разъездах подтверждают отчеты о служебных поездках, путевые листы, товарно-транспортные накладные. Эти документы содержат информацию о водителе, маршруте, продолжительности поездки и, соответственно, позволяют установить размер компенсации в зависимости от количества дней (суток), проведенных вне места жительства.

С учетом изложенного, суд постановил: спорные выплаты относились к компенсациям по смыслу статей 164, 168.1 ТК РФ. А такие компенсации страховыми взносами не облагаются на основании подп. «и» п. 2 ст. 9 Закона № 212-ФЗ

БухОнлайн.ру

Суточные в фиксированном размере при разъездном характере работы взносами не облагаются. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Материальная помощь работнику на лечение и при выходе на пенсию взносами не облагается.

Компания выплачивала материальную помощь работникам, увольняющимся в связи с достижением пенсионного возраста, в соответствии с коллективным договором.

Также выплачивались компенсации работникам, увольняющимся по соглашению сторон на основании приказов о прекращении трудовых договоров, соглашений о прекращении действия трудового договора. Кроме того, была выплачена материальная помощь на дорогостоящее лечение дочери работницы. Указанные выплаты компания не включила в базу при исчислении страховых взносов.

По результатам выездной проверки ПФ доначислил на эти суммы взносы, пени и штраф. По мнению фонда, матпомощь при выходе на пенсию является выплатой в рамках трудовых отношений; компенсации при увольнении по соглашению сторон не относятся к компенсационным выплатам, установленным ТК; а матпомощь на лечение свыше 4 тысяч рублей на одного работника за отчетный период облагается взносами в соответствии с пунктом 11 статьи 9 закона 212-ФЗ.

Суды трех инстанций (дело № А76-22547/2013) признали решение фонда недействительным.

Объектом обложения взносами являются выплаты в рамках трудовых отношений.

В соответствии с позицией президиума ВАС от 14.05.2013 № 17744/12, выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре, не являющиеся стимулирующими, не зависящие от квалификации работников, сложности, качества, количества, условий выполнения самой работы, не являются оплатой труда работников, в том числе и потому, что не предусмотрены трудовыми договорами.

По мнению судов, спорные выплаты не связаны с выполнением работниками трудовых обязанностей, не влияют на достижение положительного результата труда, не зависят от трудовых успехов работника, не являются средством вознаграждения за труд, не носят систематический характер, не зависят от сложности, количества и качества выполняемой работы, не исчисляются исходя из установленных окладов, тарифов, надбавок.

Следовательно, спорные выплаты не являются объектом обложения взносами

Материальная помощь работнику на лечение и при выходе на пенсию взносами не облагается. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→

[Adm]

Работникам разрешили самим выбирать банки для перевода зарплаты.

В ближайшее время работники предприятий получат возможность самим выбирать банки для открытия счета, куда будет перечисляться их заработная плата.

Депутаты Госдумы приняли поправки в законы, направленные на развитие конкуренции в сфере банковских услуг. Проект документа проголосован во втором и третьем чтениях.

Теперь зарплата может выплачиваться работнику по месту его работы либо переводиться в банк, указанный в заявлении работника. При этом он будет вправе менять кредитные организации. Но для этого письменно сообщить работодателям об изменении реквизитов для перевода зарплаты не позднее пяти дней до дня ее выплаты.

По словам начальника экспертно-аналитического управления «Мосфинагентства» Дмитрия Мирошниченко, это событие для всего рынка банковских услуг.

«Закон фактически отменяет банковское зарплатное рабство, когда исключительно работодатели определяли банки для перечисления зарплат. В итоге работники, которые пользуются более продвинутыми банковскими продуктами с меньшими комиссиями, разнообразными интернет — операциями, вынуждены каждый раз снимать зарплаты и перекладывать на счета в другие банки, где такие услуги предоставляются»,- говорит Мирошниченко.

Он вместе с тем отмечает, что аналогичные послабления приняты недавно на рынке услуг мобильной связи, когда потребителям разрешили менять операторов. Но массового перехода пользователей от одних операторов к другим, не произошло.

«Думаю, что и переводить свои зарплаты из одного банка в банк люди также массово не кинутся»,- прогнозирует Мирошниченко. К тому же для предприятий это станет лишней головной болью. Издержки бухгалтерий увеличатся.

Закон также разрешает открывать вклады детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, в любых банках. Правда при условии, что денежные средства, включая перевод алиментов, застрахованы в системе обязательного страхования вкладов, а их сумма на счете не превышает размера страховки. То есть 700 тысяч рублей.

Сейчас же на ребенка — сироту деньги могут зачислиться только на счет, открытый на имя ребенка в Сбербанке России.

Закон должен вступить в силу со дня его опубликования, за исключением поправок в закон об опеке и попечительстве, которые вводятся в действие с 1 января 2015 года.

Работникам разрешили самим выбирать банки для перевода зарплаты. Это интересно? Поделитесь с друзьями! —→